个人养老金正式“破题”
截至目前，我国个人养老金制度和相关产品尚处于起步阶段。个人税收递延型商业养老保险是我国目前唯一享有税收优惠政策的第三支柱养老费用产品，自2018年起在上海市、福建省和苏州工业园区启动试点，截至2021年10月底，累计实现保费收入约6亿元，参保人数超5万人。
2022年4月21日，第三支柱个人养老金制度的纲领性政策《关于推动个人养老金发展的建议》发布，明确“国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。”
而在2022年9月26日，国务院常务会议进一步明确了个人养老金税收优惠政策。
亮点一：“资产跨周期优化配置”。对于个人养老模式而言，如果说之前的养老模式，仅仅是预防性储蓄，也被称为“支付给未来的自己”，而参与个人养老金制度就是“投资给未来的自己”，投资于运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的费用产品，终实现个人、家庭费用资产的跨周期优化配置。
亮点二：独立专属账户。参与人将在指定银行开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于缴费、支付等，并市场化封闭运作。缴费完全由参与人个人承担，实行完全积累。
亮点三：税收优惠。新的税收优惠政策显示，决定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠，对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，且领取收入实际税负由7.5%降为3%。
亮点四：多样化投资选择。个人养老金制度列出了一张比较完备的资金投资范围“清单”，账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的费用产品。
亮点五：市场化运作。政府政策支持、个人自愿、市场化运营是个人养老金制度的鲜明特征，银行、保险、基金等各类费用机构都将参与到其市场化运作过程中，提供更加优质的个人养老金费用服务。
而在11月4日，随着国家五部门联合发布《个人养老金实施办法》，这也标志着作为养老第三支柱的个人养老金业务，开始进入正式“破题”